PROYECCIÓN DE LA VIABILIDAD ECONÓMICO-FINANCIERA DE UNA FRANQUICIA ARTROPOS
PREMISAS
1. Cada centro tendrá como objetivo para la generación de ingresos la venta de tratamientos completos, y de sesiones libres.
2. La duración de los tratamientos en Artropos suele oscilar entre 15 o 20 sesiones de 30 o 60 minutos, según la patología y cronicidad de la afección que sufre el paciente, o sesiones sueltas
3. Coste para el paciente del tratamiento medio.
Coste del tratamiento medio, 50E / hora X n° de personas
PRESUPUESTO DE INGRESOS POR CENTRO / AÑO.
Los cálculos presupuestarios se realizan en base a los siguientes parámetros.
Año: 12 meses de funcionamiento.
Mes: 20 días.
Día: 8 horas de sesiones.
Ingresos 1 equipo BPR 250 al máximo rendimiento anual.
8 horas X 20 días X 12 meses X 50€ / hora = 96.000€
Ingresos por centros con 2 y 3 equipos BPR 250 con rendimientos parciales.
| Media de ingresos | 96.000€ | 2 BPR 250 | 3 BPR 350 |
|---|---|---|---|
| Rendimiento 100% Rendimiento 75% Rendimiento 50% | 153.600€ 115.200€ 76.800€ | 230.400€ 172.800€ 115.200€ |
Cálculo de ingresos por año
PRESUPUESTO DE INVERSIONES POR CENTRO
El uso de la maquinaria estará en régimen de alquiler, dejando un derecho de uso de 12.000€ por aparato BPR 250.
| Conceptos | 2 BPR 250 | 3 BPR 350 |
|---|---|---|
| Maquinaria (derecho de uso) Mobiliario y decoración Equipos informáticos TOTAL | 24.000€ 6.000€ 1.000€ 31.000€ | 36.000€ 6.000€ 1.000€ 43.000€ |
PRESUPUESTO DE GASTOS DE EXPLOTACIÓN POR CENTRO
| 2 BPR 250 | 3 BPR 350 | |
|---|---|---|
| SUELDOS Y SALARIOS 1Facultativo (1.500€ x 14) ALQUILER LOCAL (600€ x 12) SUMINISTROS Luz,Telefono, ect (300€ x 12) ADMINISTRACIÓN Varios (300€ x 12) ALQUILER BPR 250 (300€ x 12) x 2BPR/3BPR PUBLICIDAD (600€ x 12) TOTAL GASTOS | 21.000€ 7.200€ 3.600€ 3.600€ 7.200€ 7.200€ 49.800€ | 21.000€ 7.200€ 3.600€ 3.600€ 10.800€ 7.200€ 49.800€ |
(1) No se contemplan gastos financieros, puesto que dichos gastos irán siempre en función de la capacidad de generación de tesorería de cada centro
(2) El único gasto que no varía por zonas es el del aqluiler BPR 250.
(3) Estos gastos son orientativos, y en algunas secciones, los hemos presupuestado por encima de su valor real para evitar sorpresas negativas.
OBTENCIÓN Y EVALUACIÓN DE RESULTADOS
A continuación se presentan las distintas cuentas de explotación para facilitar la toma de decisiones:
1. – Rendimiento al 100% año
| 2 BPR 250 | 3 BPR 350 | |
|---|---|---|
| VENTAS GASTOS BENEFICIOS | 153.600€ 49.800€ 103.800€ | 230.400€ 53.400€ 177.00€ |
2. – Rendimiento al 75% año
| 2 BPR 250 | 3 BPR 350 | |
|---|---|---|
| VENTAS GASTOS BENEFICIOS | 115.200€ 49.800€ 65.400€ | 172.800€ 53.400€ 119.400€ |
3. – Rendimiento al 50% año
| 2 BPR 250 | 3 BPR 350 | |
|---|---|---|
| VENTAS GASTOS BENEFICIOS | 76.800€ 49.800€ 27.000€ | 115.200€ 53.400€ 61.800€ |